Không yêu cầu chứng từ gốc và không có hạn mức là hai kẽ hở lớn nhất.
Chính sách hoàn ứng chi phí cho nhân viên lỏng lẻo nhất ở hai điểm: không yêu cầu hóa đơn/chứng từ gốc kèm mục đích công việc rõ ràng, và không có hạn mức tối đa theo từng loại chi phí. Hai kẽ hở này cộng lại khiến nhân viên có thể kê khống hoặc kê giá cao hơn thực tế mà không ai phát hiện kịp thời.
Chấp nhận "biên nhận viết tay" không có nội dung rõ ràng là kẽ hở lớn nhất.
Không có hạn mức khiến chi phí tiếp khách/di chuyển tăng dần theo thời gian mà không ai đặt câu hỏi.
Một người vừa đề xuất vừa tự duyệt khoản hoàn ứng của chính mình là rủi ro gian lận rõ ràng nhất.
Kiểm tra ngẫu nhiên định kỳ tạo hiệu ứng răn đe hơn nhiều so với kiểm tra 100% hồ sơ nhưng chỉ làm chiếu lệ.